В связи с введением пятиступенчатой шкалы налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в России увеличится вычет за покупку недвижимости в ипотеку. Часть россиян сможет в совокупности вернуть до 1,1 млн рублей. Но есть нюансы. NEWS.ru рассказывает, кто имеет право на льготу, как ее получить и в какие сроки.
Как выросли налоговые вычеты за ипотеку
Россияне, которые платят повышенный НДФЛ и приобретают недвижимость в ипотеку, смогут получить налоговый вычет в размере до 1,1 млн рублей с 2025 года. Об этом рассказал член Национального финансового совета Банка России Сергей Гаврилов.
По его словам, основной принцип имущественного налогового вычета остается прежним: граждане могут вернуть часть уплаченного налога за покупку недвижимости и уплаченные по жилищному кредиту проценты.
Разница в том, что раньше максимальный возврат был ограничен 13% от фиксированных пределов — это 2 млн рублей за недвижимость и 3 млн рублей за проценты. Таким образом, получить можно было максимум 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей соответственно.
Следите за развитием событий в нашем Телеграм-канале
Благодаря введению новой шкалы НДФЛ с дифференцированными ставками сумма возврата увеличивается. Теперь вычет будут рассчитывать исходя из ставки сбора, уплаченного налогоплательщиком, а не единой планки в 13%, пояснил Гаврилов.
Почему максимальный размер вычета вырос
В 2024 году правительство России утвердило изменения в Налоговый кодекс с целью обновления налоговой системы страны. Одним из ключевых изменений стало введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы по налогу на доходы физических лиц.
До 2020-го все платили этот сбор одинаково, отдавая 13%. В 2020–2024 годах ступеней было всего две: 13% платились с трудовых доходов до 5 млн рублей в год и 15% — с суммы превышения. С 2025 года ступеней расчета НДФЛ стало пять — от 13% до 22%. Как и прежде, повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме, которая выше порогового уровня.
Сколько денег можно получить от государства
Те, кто, как и прежде, платят налог по минимальной ставке в 13%, смогут вернуть до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости и до 390 тыс. за внесение ипотеки.
На максимальный вычет — 440 тыс. и 660 тыс. соответственно (в совокупности 1,1 млн) — могут рассчитывать налогоплательщики с очень большими доходами. Те, кто попадает под самую высокую ставку, а это 22%.
«Не стоит обольщаться. Большинство россиян, берущих ипотеку, не располагают доходами, которые позволят вернуть им до 1,1 млн рублей за год. Чтобы рассчитывать на такой возврат, нужно иметь доход, превышающий 50 млн рублей в год», — комментирует NEWS.ru старший управляющий партнер юридической компании PG Partners Петр Гусятников.
По словам эксперта, россиянин, чей доход не превосходит 1 млн рублей в год (около 83 тысяч рублей в месяц, а таких граждан в стране большинство), за этот период сможет вернуть лишь до 130 тыс. рублей (то есть 13%).
Если вычет полностью не израсходован за один год, оставшаяся часть переносится на следующий налоговый период, обращает внимание в беседе с NEWS.ru доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Екатерина Голубцова. И ежегодно можно получать до 130 тыс. рублей.
Не стоит забывать, что вычет по-прежнему дается с суммы в 2 млн рублей независимо от того, сколько стоило жилье, замечает Гусятников. А по ипотечному кредиту НДФЛ возвращают с суммы, фактически уплаченной за налоговый период, то есть календарный год.
К примеру, если платежи по ипотеке в совокупности за 2024 год составили 300 тысяч рублей, то именно с этих 300 тысяч рублей и можно будет вернуть НДФЛ. Если, конечно, позволяет зарплата. «Ошибочно думать, что если сумма кредита 3 млн рублей, он рассчитан на 20 лет и вы вносите платежи в соответствии с графиком, то вы сможете вернуть всю причитающуюся сумму в один год, имея невысокий доход», — объясняет Гусятников.
Как получить налоговый вычет за жилье
Чтобы претендовать на вычет за покупку недвижимости и проценты по фактически уплаченному ипотечному кредиту, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию на следующий год после покупки объекта. То есть, если объект был приобретен в 2024 году, заявление нужно подать в 2025-м и т. д.
Самый простой способ обратиться за вычетом — направить документы через личный кабинет ФНС, говорит Гусятников. Вносить данные там максимально просто и понятно, от заявителя потребуется ввести только цифры, декларация будет сформирована автоматически. Кроме того, нужно будет приложить сканы документов, подтверждающих покупку объекта, и кредитный договор, если речь идет о вычете с процентов по кредиту.
После завершения камеральной проверки (она длится около трех месяцев) будет вынесено решение о предоставлении вам вычета или об отказе. «Если вы подаете документы на вычет не первый год — камеральная проверка проходит быстрее, в среднем в течение месяца. Если вы подавали документы через личный кабинет — то ответ придет туда, если лично — по почте», — отмечает юрист.
Если налоговой инспекции не хватит каких-то документов или потребуются пояснения, она также сообщит об этом и установит срок, в течение которого претенденту на вычет нужно будет предоставить информацию.
По словам Голубцовой, вычет можно получить у работодателя. «Для оформления льготы у него не нужно дожидаться окончания налогового периода (календарного года) и заполнять декларацию. Но работодателю понадобится подтверждение права сотрудника на имущественный вычет от налогового органа», — поясняет эксперт.
А для этого придется написать заявление в налоговую и приложить подтверждающие документы (можно через личный кабинет на сайте ФНС). Работодатель после получения подтверждения будет уменьшать облагаемый доход на сумму вычета до применения ставки НДФЛ, добавляет Голубцова.
В каких случаях могут отказать в налоговом вычете
В вычете откажут, если:
- он уже был получен один раз в полном объеме. Вычет за приобретение жилья положен не с каждого объекта, а один раз в жизни;
- налогоплательщик не может подтвердить покупку объекта соответствующими документами;
- россиянин платит налог по ставке ниже 13%. Например, он является индивидуальным предпринимателем, который использует ставку 6%, или самозанятым;
- человек официально не трудоустроен и не является плательщиком НДФЛ. Безработные, мамы, находящиеся в декрете, и т. д. не могут претендовать на вычет;
- гражданин приобрел не квартиру, а апартаменты. Налоговый вычет положен только за жилую недвижимость, апартаменты относятся к нежилому фонду;
- заявитель является неработающим пенсионером;
- жилье приобреталось не за счет собственных средств, а, например, за счет субсидии государства и т. п.;
- кто-то хочет получить вычет с суммы средств материнского капитала (это не положено).
Кроме того, отказать в вычете могут, если документы были поданы некорректно, и в случае имеющийся задолженности перед ФНС, напоминает NEWS.ru cтарший преподаватель кафедры банковского дела университета «Синергия» Дмитрий Ферапонтов.
Читайте также:
Новые ставки НДФЛ в России: кто и сколько будет платить в 2025 году
Семьи с детьми ждут изменения по налоговому вычету с 1 января
С россиян взыщут налоговые долги без суда: когда это введут, кого коснется
Россиян освободили от НДФЛ? Что известно, кто имеет право, как получить