Транспортный налог начисляют ежегодно, и его обязательно нужно уплатить до 1 декабря, чтобы избежать пеней и штрафных санкций от Федеральной налоговой инспекции (ФНС). Как платить данный вид налога, как его рассчитывают, почему приходит налог за проданный автомобиль и нужно ли что-то делать, если уведомление об оплате не пришло — в материале NEWS.ru.
Транспортный входит в категорию региональных налогов. То есть его размер устанавливается индивидуально для каждого региона РФ. Кроме того, в региональном законодательстве могут быть предусмотрены различных виды льгот для отдельных категорий граждан. Базовые ставки транспортного налога устанавливаются на государственном уровне, а в субъектах при начислении применяются различные коэффициенты.
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог обязаны платить граждане, у которых в собственности находится автомобиль, мотоцикл, яхта или иное транспортное средство. Если у одного объекта несколько владельцев, то налог разделят пропорционально их доле.
Информация о собственнике важна в том случае, если вы продаете или передаете кому-то машину по доверенности. Формально при этом владельцем машины и, соответственно, налогоплательщиком остаетесь вы, даже если не пользуетесь машиной много лет.
Следите за развитием событий в нашем Телеграм-канале
За какие автомобили нужно платить транспортный налог
Данный вид налога необходимо платить за все транспортные средства, которые принадлежали вам в предыдущем году. То есть в 2023 году налог будет начисляться на транспортные средства, которые были у вас в собственности в течение 2022 года. Если же вы приобрели машину в текущем году, то налог за нее придет осенью 2024 года.
Если вы владели автомобилем не полный год — например, машина была приобретена только в марте или, наоборот, была продана в сентябре — то в этом случае налог будет рассчитан с учетом этого времени. Если транспортное средство было приобретено в декабре 2022 года, тот в 2023 году необходимо будет заплатить налог, начисленный только за один месяц.
Сколько нужно платить
При начислении транспортного налога ФНС учитывает два фактора: мощность двигателя в лошадиных силах и региональные коэффициенты. Например:
- Для автомобилей с мотором мощностью до 100 л.с. включительно — ставка составляет 2,5 руб. за каждую л.с.
- От 100 до 150 л.с. — 3,5 руб.
- От 150 до 200 л.с. — 5 руб.
- От 200 до 250 л.с. — 7,5 руб.
- Свыше 250 л.с. — 15 руб.
Однако согласно второй части статьи 361 Налогового кодекса, ставки могут быть уменьшены или увеличены, но не более, чем в 10 раз.
Жители Москвы, Подмосковья, Санкт-Петербурга и Ленинградской области в 2023 году заплатят по самым высоким ставкам. Так, в столице владельцы микролитражек с двигателями мощностью до 100 л.с. должны будут заплатить 12 руб. за каждую единицу мощности. То есть ставка увеличена по сравнению с базовой в 4,8 раза. Однако если мощность мотора выше 250 л.с., то платить придется уже по 150 руб. за одну «лошадку» (в 10 раз больше по сравнению с базовыми ставками).
Таким образом, житель столицы, владеющий автомобилем с мотором мощностью 550 л.с. (например, Porsche Cayenne Turbo), должен будет уплатить 82 500 руб. налога. И это если машина не числится в категории «роскошных» (то есть стоит менее 10 млн руб.). Если же она новая и ее стоимость составляет более 10 млн руб., то используется повышающий коэффициент х3 и итоговая сумма составит 247 500 руб.
Рассчитать сумму транспортного налога можно на официальном портале ФНС. Там есть специальный калькулятор: нужно ввести регион проживания (по месту регистрации собственника), срок владения автомобилем в прошлом году (например, 12 месяцев) и мощность двигателя.
Что такое налог на роскошь
С 2014 года в России действует так называемый налог на роскошь. Сначала налог на роскошь касался машин дороже 3 млн руб. Однако в 2023 году минимальная сумма была увеличена до 10 млн руб.
Налог на роскошь — это повышающий коэффициент, на который умножается сумма начисленного налога на транспорт. Он применяется к автомобилям, которые входят в особый список Минпромторга — там перечислены в общей сложности 449 моделей. В основном это спорткары и модели премиальных марок.
Присутствует в этом списке и одна российская модель — Aurus. Внедорожник Komendant сейчас продается за 37 550 000 руб., а за седан Senat просят от 46 900 000 руб. В Москве обладатель Aurus (двигатель выдает 598 л.с.) заплатит налог 269 100 руб.
Ну а самый большой налог в теории должен заплатить обладатель гиперкара Bugatti Veyron Grand Sport Vitesse (1200 л.с.). В столице за него придется отдать 540 000 руб.
Льготы на транспортный налог
Налог на транспорт входит в категорию региональных, то есть все деньги от него поступают в казну субъекта РФ, где проживает собственник автомобиля. Соответственно, и льготы тоже устанавливает каждый регион индивидуально.
Например, ряд регионов в России не взимают налог с обладателей электромобилей. Есть льготы или скидки для пенсионеров, ветеранов, многодетных и так далее.
Подробнее о действующих льготах на транспортный налог можно узнать на портале ФНС каждого региона.
До какого числа нужно заплатить налог?
Транспортный налог, как и другие имущественные налоги, физлица должны уплатить не позднее 1 декабря.
Налоговая не прислала уведомление о налоге
Автовладелец должен сам контролировать уплату налога. И если вы не получили уведомление из налоговой, то вам необходимо самому обратиться в инспекцию и выяснить сумму к уплате. Рассчитывать на то, что налоговая про вас «забудет», не стоит. Не забудет.
Если не заплатить транспортный налог
Если не заплатить налог на транспорт до 1 декабря, то будут начисляться пени. Их начисляют за каждый день просрочки.
Пени за неуплату налога составляют 1/300 ключевой ставки Центробанка. Сейчас она составляет 13%.
Пример: если заплатить налог в размере 7000 руб. не до 1 декабря 2023 года, а, например, 1 марта 2024 года, то просрочка составит 91 день. В этом случае придется помимо самого налога уплатить еще и пени. Формула расчета будет следующей: 7000 руб. налога х 13% х 1/300×91 дней = 276,03 руб.
Важно помнить, что Федеральная налоговая служба может затребовать взыскание задолженности через суд. Последний обычно принимает решение о принудительном взыскании. Чаще всего в этом случае налоги просто списывают с банковского счета автовладельца. Если это сделать не получается, то подключаются судебные приставы, которые могут в счет задолженности описать имущество. В том числе и автомобиль.
При этом приставы имеют еще и другие методы воздействия на неплательщиков. Например, они могут наложить ограничение на выезд из России. Также нужно знать, что если приставы начали работу, то кроме задолженности и пеней нужно будет еще заплатить и исполнительский сбор — как минимум 1000 руб. или 7% от суммы взыскания.
Как заплатить транспортный налог
Заплатить налог можно в любом отделении банка, в банкоматах по реквизитам или в приложении. Также возможность оплатить налог предлагает сама налоговая инспекция.
За какие транспортные средства надо платить налог
Мотоциклы, гидроциклы, квадроциклы и прочую технику, которая требует регистрации в ГИБДД.
- Автомобили, легковые и грузовые.
- Яхты, моторные лодки, катера.
- Самолеты и вертолеты.
- Самоходные машины.
- Снегоходы.
- Автобусы.
Что изменится в транспортном налоге в 2024 году
В январе 2024 года заработают ряд поправок, которые изменят гл. 28 Налогового кодекса. Они позволят решить проблему с начислением налога владельцам угнанных автомобилей, а также освободят от него обладателей спецтранспорта для сельскохозяйственных нужд.
Например, при утилизации или гибели машины при пожаре налог перестанут начислять в первый день месяца, когда машина была уничтожена. А для угнанных машин налог не будет считаться с первого дня месяца, когда машину угнали. И вновь начнут считать в первый день месяца, когда машина была возвращена. Эти данные налоговая инспекция будет получать от МВД.
Могут ли отменить транспортный налог
Разговоры о том, что налог на транспорт надо отменить, ходят уже давно. Например, в Госдуме предлагали отменить этот вид налога для многодетных и родителей-одиночек.
Кроме того, есть предложения убрать налог на транспорт, но ввести так называемый экологический — его сумма будет зависеть от расхода топлива автомобилем и экологического класса машины. В последнем случае старые авто, которые тратят много топлива и выбрасывают в воздух значительное число вредных веществ, обходились бы своим владельцам дороже, чем новые машины с электрическими или гибридными двигателями.
Однако по состоянию на 2023 год никаких решений по поводу отмены транспортного налога так и не принято.
Самое важное о налоге
- Налог на транспорт следует оплачивать до 1 декабря. При возникновении просрочки на сумму задолженности начинают начислять пени.
- Налог обязаны платить собственники транспортных средств. Если водитель не является владельцем машины — налог он платить не обязан.
- Налог начисляют на те транспортные средства (автомобили, мотоциклы или яхты), которые принадлежали гражданину в прошлом году.
- Налоговые инспекторы производят расчет суммы налога и направляют уведомление об уплате владельцам. Если вы не получили уведомления — обратитесь с запросом в ФНС.
- Ставки налога устанавливаются индивидуально в каждом субъекте РФ. Кроме того, в каждом регионе предусмотрены свои льготы для некоторых категорий граждан.
Читайте также:
Какую зимнюю резину выбрать: шипы или «липучку», когда менять, какие штрафы
Цена на новый ключ от BMW взлетела до 1 млн рублей на фоне отключения от ПО
За что могут лишить прав? Нарушения, которые превращают водителя в пешехода
Как распознать скрученный пробег и не купить «ведро с болтами»
Какое давление должно быть в шинах зимой, летом, с грузом и в пустой машине