Уплата налогов — обязанность каждого гражданина РФ. Однако условия и сроки уплаты налогов периодически претерпевают изменения. Выясняем, какие налоги взимаются в 2024 году, как их рассчитать, когда уплачивать и не только.
Для начала стоит поговорить о налогах для физических лиц в 2024 году. Их можно разделить на 12 категорий. Рассмотрим каждую из них подробнее.
Начнем с подоходного налога. Он распространяется на работников, устроенных по трудовому договору. Налог представляет собой процент от заработной платы. Его отчисляет сам работодатель. Ставка составляет:
Далее идет налог с продажи имущества в 2024 году. Он распространяется на объекты, находящиеся в собственности менее 3 лет. Размер ставки составляет 13% от дохода с продажи.
В перечень налогов для физлиц входит налог на доход со сдаваемой недвижимости. В этом случае размер НДФЛ также составляет 13%.
Еще один налог, распространяющийся на ФЛ, — это налог с выигрышей. В 2024 году его размер варьируется от 13 до 35%. Величина налога определяется видом выигрыша. Так, доход от гослотереи, превышающий 4000 рублей, облагается налогом размером 13% от суммы. Другие виды выигрышей считаются рекламной акцией, а потому облагаются налогом размером 35%.
При продаже дорогостоящих товаров также нужно платить налог в размере 13%. Но только в тех случаях, если:
Говоря о том, сколько платить налогов в 2024 году, нельзя забывать про налог на имущество: квартиры, комнаты, дома, гаражи, машино-места. Ставка составляет от 0,1% до 2% в зависимости от стоимости объекта. К примеру, объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, облагается налогом 2%. Итоговая налоговая ставка рассчитывается на основе вида, местонахождения и кадастровой стоимости объекта. Она варьируется в зависимости от региона.
Последнее предложение актуально и для транспортного и земельного налогов. В первом случае ставка варьируется от 1% до 200%. Во втором — от 0,3% до 1,5%. О том, как быстро рассчитать размер налога, например земельного, мы еще поговорим в конце статьи.
Далее идет налог на добавленную стоимость, он же — НДС. Высчитывать его не нужно: он входит в стоимость товаров. Размер НДС варьируется от 0 до 20% в зависимости от категории товара.
Еще один налог, входящий в стоимость товара, — это акцизы. Подакцизными товарами являются алкоголь, табак, нефтяное сырье и т. д. Размер акциза опять-таки варьируется в зависимости от категории товара.
Некоторые виды услуг облагаются госпошлиной. Она накладывается на:
Наконец, НДФЛ распространяется на проценты, полученные от вкладов или накопительных счетов в банках РФ. Это актуально для источников прибыли, процентная ставка по которым выше 1%. При этом существует так называемая необлагаемая сумма. Ее размер рассчитывается по формуле «1 000 000 х ключевая ставка ЦБ РФ».
Это все разновидности налогов для физических лиц в 2024 году. Для удобства налогоплательщики могут воспользоваться системой ЕНС. Подробнее о ней мы поговорим далее.
Чтобы не запутаться, куда платить налоги в 2024 году, стоит воспользоваться системой ЕНС. Что это такое? Это способ учета, который упрощает порядок уплаты налогов в 2024 году. Его можно сравнить с кошельком, из которого автоматически «взимаются» средства. Налогоплательщик вносит ЕНП (единый налоговый платеж), а поступившая сумма автоматически распределяется по таким категориям, как:
Единый налоговый счет имеется у всех физических и юридических лиц (самозанятые открывают ЕНС по желанию). Платеж оформляется раз в месяц. Пополнение счета осуществляется через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы, через банк, МФЦ или на почте. Узнать о состоянии ЕНС можно на портале ФНС.
С 2019 года граждане РФ, а также иностранцы, проживающие на территории России, могут официально «работать на себя», а точнее — оформить самозанятость и платить налог на профессиональную деятельность.
Разберемся, какие налоги платит самозанятый в 2024 году. Условия уплаты НПД остались прежними. Размер налога рассчитывается в зависимости от размера дохода и составляет:
Налоговые счета выставляются 9–12-го числа месяца, следующего за месяцем оказания услуги. Оплатить налог необходимо до 28-го числа.
Самозанятость можно совмещать с оформлением по трудовому договору. В таком случае налогоплательщик должен совмещать оплату НПД с НДФЛ. О размере подоходного налога для физлиц мы говорили выше.
Но это не исчерпывающий ответ на вопрос, какие налоги платит самозанятый в 2024 году. Нужно также упомянуть добровольные страховые взносы в пользу пенсионных накоплений. На данный момент минимальная стоимость страхового года составляет 50 798,88 рубля. Оформить взносы можно, подав заявление в Социальный фонд России.
Теперь пришло время поговорить об индивидуальных предпринимателях, а точнее о том, какие налоги платит ИП в 2024 году. Порядок и условия уплаты варьируются в зависимости от системы налогообложения (УСН, АУСН и другие). Тем не менее можно выделить перечень общих для всех ИП взносов и налогов в 2024 году. В этот список входят:
С 2023 года ИП оплачивают налоги через ЕНС. Подробнее о едином счете, а также о способах его пополнения мы уже говорили выше.
Повторим, что существует несколько систем налогообложения для ИП. Самой популярной из них считается УСН. Поэтому о том, что это и как платить налог УСН в 2024 году, стоит поговорить подробнее.
Упрощенная система налогообложения ориентирована на малый и средний бизнес. На выбор представлено два объекта налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае ставка составляет 6%, во втором — 15% (в регионах ставки могут быть снижены). Эти условия распространяются на организации, у которых:
Для налогоплательщиков с доходом от 199,35 до 265,8 миллиона и числом сотрудников от 100 до 130 человек действуют повышенные ставки. Их размер составляет 8% («Доходы») или 20% («Доходы минус расходы»). Льготы по данному режиму не предусмотрены.
Налоги уплачиваются через банк или сервис Федеральной налоговой службы (в том числе путем пополнения ЕНС).
Говоря о том, как платить налог УСН в 2024 году, нельзя не сказать о сроках уплаты. О том, когда платить налоги в 2024 году, стоит поговорить отдельно.
Согласно правилам упрощенной системы налогообложения, уплата налогов в 2024 году осуществляется ежеквартально. Квартальные платежи также называются авансовыми. Они вносятся в следующем порядке:
Годовая декларация по УСН подается:
И последний вопрос, на который стоит ответить, — за какой год платят налоги в 2024 году. Наравне с авансовыми платежами налогоплательщики должны уплатить налог за 2023 год. Декларации подаются до 28 марта или 28 апреля 2024 года для ООО или ИП соответственно.
Рассчитать размер выплат поможет так называемый калькулятор налогов за 2024 год. Это общее название онлайн-сервисов, на которых можно рассчитать величину налогов:
Калькуляторы находятся в открытом доступе, так что рассчитать сумму налогов в 2024 году можно полностью бесплатно. Достаточно ввести соответствующие данные в графы онлайн-таблицы.
К примеру, для расчета налога на имущество физлиц нужно указать расчетный период, местонахождение объекта недвижимости и его кадастровый номер. Аналогичным образом работает калькулятор налога с продажи имущества в 2024 году. Для расчета налога нужно указать кадастровую стоимость, способ получения, цену продажи и дату покупки недвижимости.
Калькулятор налогов за 2024 год в первую очередь нужен для экономии времени и грамотного распределения средств.
Мы разобрались с тем, какие виды налогов существуют и когда платить налоги в 2024 году. Помните, что условия налогообложения периодически меняются. Так что не забывайте следить за новостями, касающимися актуальных для вас вопросов.
Читайте также:
Как оформить самозанятость и для чего это нужно
Когда и как отмечают День работника налоговой службы РФ
Национальный календарь прививок: порядок вакцинации для граждан РФ
Как оплатить ЖКХ, сэкономив время и средства
Как получить водительские права: медосмотр, обучение, экзамен
