Уже в июне, как ожидается, в Госдуму будет внесен законопроект об отмене подоходного налога на проценты по трехлетним вкладам. Цель нововведения — стимулировать приток «длинных» денег в банковский сектор. Рассказываем, что выиграют от этого сами вкладчики и так ли выгодно сегодня открывать долгосрочный депозит.
Какие решения готовятся в отношении долгосрочных вкладов
В ближайшее время в Госдуму будет внесен законопроект, освобождающий проценты по трехлетним вкладам от подоходного налога (НДФЛ, налог на доходы физлиц). Об этом сообщил председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков на VII съезде Ассоциации банков России.
Он рассчитывает, что депутаты поддержат инициативу и мера заработает уже с 1 января 2026 года.
Что представляет собой налог на вклады
Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который начисляется на проценты, полученные по банковским депозитам.
Соответствующий закон вступил в силу в России с 1 января 2021 года. Но до 2023-го в отношении данной меры действовал мораторий. То есть в 2022 году (с доходов, полученных в 2021-м) и в 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) платить налог было не нужно. В 2024-м его впервые заплатили те, кто размещал деньги на депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий установленный «потолок».
Как рассчитывается налог на вклады
Налог начисляют не на сумму вклада и даже не на все начисленные по нему проценты, а только на те, что превышают установленный лимит. Если доход меньше «потолка», платить налог не придется. Лимит, то есть необлагаемая база, зависит от величины ключевой ставки Банка России и рассчитывается следующим образом: максимальное значение ставки ЦБ за отчетный год (показатели берутся на начало каждого месяца) умножается на 1 млн рублей.
В 2025 году ставка составит 13%, если доходы вкладчика окажутся менее 2,4 млн рублей за год (без учета заработной платы), и 15%, если они будут выше. При этом необлагаемая сумма дохода увеличится.
В 2023 году ключевая ставка была максимальной на первые числа в ноябре и декабре на уровне 15%. То есть от налогообложения были освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере 150 тысяч рублей (1 млн рублей × 15%). В 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21% (максимальное значение на 1 декабря). Необлагаемая налогом база составила 210 тысяч рублей (1 млн рублей × 21%).
6 июня ЦБ понизил ключевую ставку с 21% до 20% годовых. Если она не поменяется до конца года либо регулятор еще больше понизит ее, то те же 210 тысяч гарантированно будут освобождены от уплаты НДФЛ по итогам 2025 года. Но если ключевая ставка будет повышаться, то лимит увеличится.
Кто из вкладчиков и сколько заплатит за 2024 год
В 2025-м налог заплатят те, кто размещал деньги на вкладах в прошлом году и получил доход, превышающий необлагаемую базу.
Соответственно, процентные доходы, полученные в 2024 году в пределах 210 тысяч рублей, НДФЛ облагаться не будут. Кроме того, под налогообложение не подпадают доходы по вкладам со ставкой ниже 1%. Остальным придется заплатить 13% или 15% от суммы, превышающей лимит.
Так, если процентный доход за 2024 год у вкладчика составил 260 тысяч рублей, НДФЛ в размере 13% будет взиматься только с 50 тысяч рублей. Значит, владелец депозита должен будет заплатить государству 6500 рублей.
Зачем власти хотят отменить налог на трехлетние вклады
Цель вполне прозрачна — стимулировать долгосрочные банковские депозиты и сократить отток краткосрочных вкладов, объясняет NEWS.ru ведущий аналитик AMarkets Игорь Расторгуев.
«В условиях, когда в экономике сохраняется высокая потребность в рублевой ликвидности, особенно в средне- и долгосрочной перспективе, власти рассчитывают укрепить пассивную базу банков. Это даст возможность им увереннее кредитовать реальный сектор, планировать размещение средств на более длительные сроки, а значит — работать устойчивее», — объясняет он.
Финансовый аналитик Артем Звездин напоминает, что на банковских вкладах россиян скопились триллионы рублей, которые при снижении ставок (после ожидаемого снижения ключевой) «выльются» на рынок: люди будут покупать квартиры, автомобили, инвестировать в фондовый рынок, а это может несколько разогнать инфляцию.
«Конечно, каких-то пиков мы тут не увидим, но, к примеру, на рынке недвижимости вполне может надуться пузырь», — допускает эксперт. По этой причине, по его словам, властям нужно придумать какие-то способы и меры, чтобы «удержать» деньги россиян на депозитах, отсрочить отток средств или хотя бы «максимально его размазать».
Что от этого выиграют вкладчики
Отмена НДФЛ на доходы по трехлетним вкладам автоматически повысит их реальную доходность, говорит Расторгуев. «При текущих ставках по долгосрочным вкладам отмена налога может добавить вкладчику от 1 до 1,5 процентного пункта в реальном выражении. Это ощутимый стимул для тех, кто рассматривает вклад как инструмент сохранения средств на несколько лет», — рассуждает эксперт.
Звездин допускает, что банки могут начать предлагать клиентам трехлетние депозиты по привлекательным ставкам, пока ставка ЦБ еще высокая. «И очевидно, вкладчики захотят зафиксировать такую доходность на длительный промежуток времени, плюс еще налоги не нужно будет платить. Для многих это будет достаточно выгодно смотреться», — считает эксперт.
Но есть и минус: трехлетние депозиты предполагают «заморозку» денег на длительный срок. При досрочном расторжении все налоговые преференции будут утеряны, а проценты, скорее всего, пересчитают по минимальной ставке, предупреждает Расторгуев. Выиграют, скорее всего, консервативные инвесторы — люди «с избыточной ликвидностью», которые могут позволить себе «запереть» капитал в банке на длительный срок, заключает аналитик.
Читайте также:
Набиуллина сдалась: ЦБ снизил ставку, что будет с ипотекой, ценами и рублем
Как не работать и получать пассивный доход в 2025 году: основные варианты
Спасибо Набиуллиной: где и как выгодно хранить деньги, топ-5 вариантов
Депозиты, золото, криптовалюта: во что лучше вложить деньги в 2025-м
