Искусственное дробление бизнеса — когда формально независимые ИП или компании управляются как единая структура ради сохранения спецрежима — грозит серьезными последствиями, заявил «Газете.Ru» юрист Геннадий Карпов. По его словам, налоговая может доначислить налоги, пени и штраф в размере 40% от неуплаченной суммы, кроме того следователи могут завести уголовное дело.
Показательные дела Елены Блиновской и Дмитрия Портнягина продемонстрировали, что схемы дробления могут закончиться не только доначислением, но и уголовным преследованием, — отметил юрист.
Как пояснил Карпов, ФНС выявляет такие схемы через цифровой анализ — сопоставляет адреса, телефоны, IP-адреса, сотрудников, руководителей и финансовые операции. С 2025 года ведомство в рамках эксперимента получает данные от маркетплейсов и ищет по ним признаки искусственного разделения бизнеса. По словам юриста, проверка может быть и «аналоговой»: инспектор вправе осмотреть помещения и сверить реальную картину с документами, опросить сотрудников и контрагентов.
Ранее юрист Павел Зюков сообщал, что переводы между физлицами сами по себе не считаются налогооблагаемым доходом, однако обстоятельства поступления денег могут привлечь внимание ФНС. По его словам, речь идет о регулярных платежах за услуги без оформления самозанятости или ИП и одинаковых ежемесячных переводах от одного человека.
