Новый налоговый вычет за страховку: как получить, сколько вернут

С 1 сентября 2026 года россияне, заключившие долгосрочные договоры добровольного страхования жизни, смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ. Изменения в Налоговый кодекс распространяются на взносы, внесенные с начала 2025 года. О том, кому положен вычет и сколько денег можно получить, — в материале NEWS.ru.

Как будет работать новый механизм возврата денег

Благодаря новому закону россияне могут получить назад часть того налога, который уже был удержан с их зарплаты или другого дохода, если они вносили средства по долгосрочному договору страхования жизни. Как пояснила NEWS.ru преподаватель кафедры налогов и налогового администрирования Финансового университета Тамара Евсюкова, фактически вводится пятый вид налогового вычета — по уплаченным страховым взносам по договору добровольного страхования жизни. Он распространяется на договоры, заключенные с 1 января 2025 года.

Размер возврата напрямую привязан к налоговой ставке, а она сегодня зависит от общего уровня дохода гражданина и колеблется от 13 до 22%. При этом годовая сумма взносов, с которой можно получить вычет, ограничена 400 тыс. рублей — это общий лимит для всех подобных инструментов. Если же вы откладываете деньги на ребенка (до его совершеннолетия или до 24 лет при очной учебе), планка поднимается до 500 тыс. рублей.

«По сути, это такая „скидка“ на налог: если вы откладываете деньги на будущее, бюджет частично возвращает вам уже уплаченный подоходный налог», — отметил в разговоре с NEWS.ru экономист, партнер коммуникационного агентства «Голдман и По» Ахмед Юсупов.

Самый наглядный пример: при максимальных 400 тыс. взносов и базовой ставке 13% вы сможете вернуть 52 тыс. рублей, а если ваша ставка выше — например, 22%, — то сумма возврата достигнет 88 тыс. в год, пояснил NEWS.ru основатель «Агентства по управлению рисками ООО „Секвойя Групп“» и председатель Комитета по страхованию Ассоциации экспортеров и импортеров Максим Гмыря.

Важно: в расчет берутся только ваши собственные средства, а не взносы от работодателя или государственное софинансирование. Одновременно можно претендовать на вычет не более чем по трем действующим договорам.

Кто имеет право получить вычет за долгосрочную страховку

Воспользоваться новой возможностью смогут лишь те, кто официально признается налоговым резидентом России и при этом действительно уплачивает НДФЛ в бюджет. Обычно это люди, работающие по трудовому договору, сдающие жилье в аренду и отчитывающиеся о доходах, а также предприниматели на общей системе налогообложения.

Если же вы самозанятый и не платите подоходный налог или вы неработающий пенсионер, то вернуть что-либо не получится — потому что сам налог вы не перечисляли. Хорошая новость в том, что вычет распространяется не только на взносы за себя.

«Преференция будет распространяться не только на взносы за самого налогоплательщика, супруга и детей, но и на всех близких родственников в соответствии с Семейным кодексом РФ», — рассказала NEWS.ru доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Екатерина Голубцова. Так что круг получателей довольно широк.

Какие есть ограничения и подводные камни

Стоит учитывать несколько жестких условий, главное из которых — срок договора. По словам Юсупова, для соглашений, заключенных в 2025–2026 годах, минимальный период до первой выплаты по накоплениям должен составлять пять лет, а для более поздних договоров этот срок станет еще больше — от девяти до десяти лет.

Если вы решите расторгнуть договор досрочно, все полученные от государства суммы придется вернуть обратно. Еще один нюанс: одновременно заявить вычет можно только по трем договорам — это ограничение установлено законом, и его необходимо соблюдать, чтобы не возникло проблем с налоговой.

Сколько времени есть на оформление вычета

Не стоит торопиться подавать документы в первый же день — закон дает вам достаточно времени для раздумий. Заявить о своем праве на вычет можно в течение трех лет после того года, в котором вы внесли страховые взносы. Например, если вы платили в 2025 году, то у вас есть возможность обратиться за возвратом в 2026-м, 2027-м или даже 2028-м. Так что спокойно собирайте справки и выбирайте удобный момент — трехлетний срок вполне комфортный, чтобы ничего не упустить.

Как и где оформить возврат налога

Способов подать заявление несколько, и каждый может выбрать тот, который ему удобнее. Традиционный вариант — заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию. Второй путь — обратиться к своему работодателю, и тогда налог просто перестанут удерживать из вашей зарплаты до тех пор, пока не исчерпается вся сумма положенного вычета.

Самый простой вариант — это сделать все онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» в упрощенном порядке, если ваша страховая компания уже передала необходимые сведения в ФНС. В любом случае не стоит гнаться за вычетом ради вычета, отмечает предприниматель и управляющий фондом Денис Астафьев.

«В целом это хороший стимул держать фокус на долгосрочных целях. Но сначала стоит оценить, подходит ли вам сам инструмент страхования жизни, насколько комфортен график взносов и устраивают ли условия выплат», — заключил собеседник NEWS.ru.

Читайте также:

ФНС сможет отслеживать банковские переводы физлиц: для чего, кого коснется

Блокировка счета за перевод с карты на карту: все, что важно знать в 2026-м

7 признаков, по которым ФНС заподозрит скрытые доходы, как избежать проблем