ФНС рассылает уведомления о транспортном налоге: можно ли его уменьшить

ФНС России начала массово рассылать налоговые уведомления с транспортным налогом за автомобили, которые были зарегистрированы на владельцев в 2025 году. Заплатить начисленную сумму нужно не позднее 1 декабря 2026 года. Можно ли сократить платеж, кому положены льготы, как облагают электромобили и гибриды и что делать при ошибке налоговой — в материале NEWS.ru.

Как ФНС рассчитывает транспортный налог

Транспортный налог платит тот, на кого зарегистрирована машина. Неважно, кто фактически ездит на ней, вписан в ОСАГО или оплачивает обслуживание. Пока автомобиль числится за владельцем, то именно он остается налогоплательщиком.

Для обычного легкового автомобиля расчет выглядит так: мощность двигателя в лошадиных силах умножают на региональную ставку, а затем — на число месяцев регистрации в году. Если машина входит в перечень дорогостоящих автомобилей Минпромторга, применяется также повышающий коэффициент. Из результата вычитают предусмотренную законом льготу.

Базовые ставки закреплены в Налоговом кодексе: 2,5 рубля за силу для машин мощностью до 100 л. с., 3,5 рубля — от 100 до 150 л. с., 5 рублей — свыше 150 до 200 л. с., 7,5 рубля — свыше 200 до 250 л. с., 15 рублей — свыше 250 л. с.

Но транспортный налог относится к региональным. Это значит, что субъекты РФ вправе менять эти значения, а также дробить диапазоны мощности и вводить собственные льготы. Отсюда возникает большая разница между регионами.

Например, за машины с мотором мощностью 100 л. с. в Москве налог будет 13 рублей за каждую «лошадь», а в Санкт-Петербурге — 24 рубля. Годовой платеж без льгот равен соответственно 1300 и 2400 рублей.

Количество месяцев тоже считают не просто по календарю. Если автомобиль зарегистрировали до 15-го числа включительно, то этот месяц признают полным; при регистрации после 15-го его не учитывают. При снятии с учета действует обратная логика: месяц войдет в расчет, если регистрацию прекратили после 15-го числа, и не войдет, если это произошло до 15-го включительно. Если машину зарегистрировали и сняли с учета за короткий период, подпадающий под условия ФНС, налог за такой месяц не начисляют.

Проверить сумму можно в официальном калькуляторе транспортного налога ФНС.

Можно ли сейчас уменьшить налог за 2025 год

Сейчас налог присылается не за автомобили, которые были куплены в 2026 году, а за машины, которые были в собственности в 2025 году. Поэтому если прямо сейчас продать машину, сменить место жительства или купить электромобиль, то уже начисленный налог уменьшить нельзя.

Но это не означает, что сумму из уведомления надо принимать на веру. Перерасчет возможен, если Федеральная налоговая служба использовала неверную мощность, включила лишние месяцы владения, не учла льготу, угон или гибель автомобиля, применила не ту ставку либо ошибочно нашла машину в перечне дорогостоящих моделей. Подать заявление можно и в том случае, если право на льготу существовало в 2025 году, но не было отражено в расчете.

Иными словами, законно «сэкономить задним числом» нельзя, но вот добиться правильного расчета — можно и нужно.

Есть и еще один важный нюанс. Сейчас от транспортного налога освобождены ветераны боевых действий, участники СВО и члены их семей. Но нужно помнить, что льгота предоставляется только на одно транспортное средство и не распространяется на легковые автомобили, налог по которым считают с повышающим коэффициентом, а также на большинство водных и воздушных транспортных средств. Если такое право не учли в уведомлении за 2025 год, то это основание для обращения за перерасчетом.

Какие ошибки искать в уведомлении ФНС

Начать проверку лучше не с итоговой суммы, а с исходных данных. В уведомлении должны быть верно указаны модель и госномер автомобиля, его мощность, период владения, региональная ставка, повышающий коэффициент и размер льготы. Полезно сверить расчет с СТС, ПТС, договором купли-продажи и сведениями о регистрации.

Частая спорная ситуация возникает после продажи. Сам договор купли-продажи не прекращает начисление налога, если машина продолжает числиться за прежним собственником. Покупатель должен перерегистрировать ее в течение 10 дней. Пока запись в ГИБДД не изменилась, налог продолжает приходить прежнему владельцу.

Другой повод для перерасчета — автомобиль находился в розыске из-за угона. Налог не исчисляют с первого числа месяца начала розыска и до месяца фактического возврата машины. Если необходимые сведения уже поступили в ФНС, то освобождение применяют автоматически; если нет, то собственник может подать заявление и приложить справку об угоне либо постановление о возбуждении уголовного дела.

Отдельный порядок действует для уничтоженного автомобиля. Если машина действительно прекратила существование после аварии, пожара или стихийного бедствия, то начисление прекращают с первого числа месяца уничтожения. Для этого подают заявление, к нему можно приложить акт утилизации, документы страховщика, экспертное заключение или иное подтверждение. Просто разбитый, неисправный или неиспользуемый автомобиль, который можно восстановить и который остается зарегистрированным, по-прежнему облагается налогом.

Стоит проверить и мощность. Особенно это важно для ввезенных электромобилей и гибридов, у которых рекламная пиковая отдача может сильно отличаться от показателя, используемого при налогообложении. ФНС считает налог по сведениям, полученным от регистрирующего органа, поэтому при неверной мощности исправлять придется не только расчет в налоговой, но и исходную запись в регистрационных данных.

Порядок действий при ошибке достаточно простой:

• сверить марку, модель, мощность, период регистрации, ставку и льготы с документами на машину и региональным законом;
• подать заявление о перерасчете через личный кабинет налогоплательщика, любую инспекцию ФНС или МФЦ; к заявлению желательно приложить ПТС, СТС, договор, документы о льготе, угоне, уничтожении или другие подтверждения;
• дождаться результата проверки; если данные подтвердятся, то ФНС сформирует новое уведомление с исправленной суммой; если нет — сообщит причину отказа.

Откладывать обращение до 1 декабря не стоит. Само несогласие с начислением не означает, что оно исчезло. Чем раньше владелец направит понятное заявление с документами, тем больше шансов получить исправленный расчет до срока уплаты.

Кому положены льготы по транспортному налогу

Единого списка льготников для всей России нет. Налоговый кодекс задает общие правила и отдельные федеральные освобождения, а субъекты РФ добавляют свои категории и ограничения. В разных регионах послабления могут получать пенсионеры, инвалиды, многодетные родители, ветераны, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие граждане, но мощность автомобиля, размер скидки и число льготных машин различаются.

Например, в Москве от налога на один автомобиль освобождаются ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий, инвалиды I и II групп, один из родителей в многодетной семье и ряд других категорий. Есть также отдельная льгота на одну легковую машину мощностью до 70 л. с.

Статус пенсионера сам по себе также не дает льготы. Она может существовать в конкретном субъекте РФ и иметь ограничения по мощности, виду транспорта или размеру скидки. Поэтому утверждение «пенсионеры транспортный налог не платят» неверно без указания региона.

Многие льготы ФНС применяет без заявления, если получает сведения от других ведомств. Однако автоматический обмен не исключает ошибок. Если право возникло впервые, а в личном кабинете еще нет соответствующей записи, то безопаснее самостоятельно направить заявление. Проверить льготу можно в профиле личного кабинета ФНС в разделе «Сведения» — «Льготы».

Надо ли платить за электромобиль или гибрид

Общей федеральной льготы для электромобилей нет.

«Льготы по налогу на электрические транспортные средства Налоговым кодексом РФ не предусмотрены и могут вводиться на региональном уровне, — пояснили в Федеральной налоговой службе. — Обращаем внимание на то, что не во всех регионах льгота влечет полное освобождение от уплаты налога. В ряде субъектов РФ льгота предоставляется только для автомашин с определенной мощностью в кВт, переведенной в лошадиные силы (например, до 150 л. с.); не предоставляется — для автомашин, включенных в перечень Минпромторга России, средней стоимостью от 10 млн рублей».

Правила устанавливают регионы: одни полностью освобождают владельцев, другие вводят предел мощности, ограничивают срок действия льготы или исключают дорогие модели. Поэтому сам факт наличия электромотора еще не означает нулевого налога.

В Москве владельцы транспортных средств, оснащенных исключительно электрическими двигателями, освобождены от транспортного налога, действие нормы ранее было продлено до 1 января 2030 года. Но владельцу нескольких электромобилей надо помнить — льгота распространяется только на одну машину.

А вот на гибриды, даже где бензиновый мотор используется только для подзарядки аккумулятора, льгот по транспортному налогу нет.

Как уменьшить налог в будущем

Самый очевидный способ — выбрать автомобиль меньшей мощности. Иногда одна лишняя лошадиная сила переводит всю налоговую базу на более высокую ставку. В Москве в 2026 году разница между 200 и 201 л. с. означает платеж в 10 тыс. либо 14,4 тыс. рублей соответственно за полный год.

Второй вариант — купить электромобиль в регионе, где действует налоговое освобождение. Но до сделки надо изучить закон субъекта РФ: проверить предел мощности, срок льготы, число льготных машин и исключение для моделей из перечня Минпромторга.

Третий способ — заранее проверить социальную льготу. Иногда выгоднее оформить автомобиль не на себя, а на члена семьи. Но надо помнить, что новый владелец получит не только налоговую квитанцию, но и юридические права на автомобиль, связанные с ними риски и обязанности.

Четвертый способ — не затягивать со снятием проданной машины с учета. Если покупатель не перерегистрировал автомобиль за 10 дней, то прежнему владельцу следует прекратить регистрацию самому. Иначе налог продолжат считать по сведениям ГИБДД, а одного договора купли-продажи для освобождения будет недостаточно.

Пятый способ связан с датой сделки. При прочих равных условиях постановка машины на учет после 15-го числа означает, что месяц регистрации не войдет в налоговый расчет.

Шестой вариант — смена места жительства на регион с более низкой ставкой или более подходящей льготой. Однако просто выбрать удобный субъект РФ, сохраняя прежнее место жительства, нельзя. Тем более нельзя оформлять фиктивную регистрацию исключительно ради низкого налога: статья 322.2 УК РФ предусматривает за фиктивную регистрацию гражданина штраф от 100 тыс. до 500 тыс. рублей, принудительные работы либо лишение свободы. Законная экономия возможна только при настоящем переезде и корректном изменении регистрационных данных.

Когда платить, что будет при просрочке

Налог за 2025 год надо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Это можно сделать через личный кабинет ФНС, «Госуслуги», банк, QR-код или единый налоговый счет. С 2 декабря на недоимку начнут начисляться пени за каждый день просрочки (1/300 действующей ключевой ставки Банка России). Затем ФНС направит требование об уплате и сможет перейти к процедуре взыскания задолженности.

Читайте также:

Начат выпуск Lada Azimut: чем он лучше Vesta и Niva Legend, сколько стоит

Права разрешили показывать в МАКСе: нужно ли теперь возить документы с собой

Пересаживаемся на «солярку»: топ лучших автомобилей на дизельном топливе

Крупный апгрейд Niva Legend: новый мотор, защита от коррозии — что с ценой