В этом году из-за высокой ключевой ставки с доходов от вкладов нужно будет заплатить существенные налоги. В то же время мало кто говорит о том, как абсолютно легально избежать этой нагрузки на личный бюджет. NEWS.ru пообщался с экспертами и нашел несколько способов, позволяющих не отдавать свои сбережения.
Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который начисляется на проценты, полученные по банковским депозитам. Соответствующий закон вступил в силу в России с 1 января 2021 года. Но до 2023-го в отношении данной меры действовал мораторий.
То есть в 2022 году (с доходов, полученных в 2021-м) и в 2023-м (с доходов, полученных в 2022 году) не нужно было ничего платить. В 2024-м взнос впервые внесли те, кто разместил деньги на депозитах в 2023 году и получил доход, превышающий установленный «потолок».
Платеж начисляют не на сумму вклада и даже не на все начисленные по нему проценты, а только на те, что превышают установленный лимит. Если доход меньше «потолка», платить налог не придется. Лимит, то есть необлагаемая база, зависит от величины ключевой ставки Банка России и рассчитывается следующим образом: максимальное значение ставки ЦБ за отчетный год (показатели берутся на начало каждого месяца) умножается на 1 млн рублей. В 2025 году порядок расчета налога таков: ставка составит 13%, если доходы вкладчика окажутся менее 2,4 млн рублей за год (без учета заработной платы), и 15%, если они будут выше.
При этом необлагаемая сумма дохода увеличится. В 2023 году ключевая ставка была максимальной в первых числах ноября и декабря — на уровне 15%. Таким образом, в 2023-м от налогообложения были освобождены доходы в виде процентов по вкладам в банках в размере до 150 тысяч рублей (1 млн рублей × 15%). В 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21% (максимальное значение на 1 декабря). Необлагаемая налогом база рассчитывается следующим образом: 1 млн рублей × 21% = 210 тысяч рублей.
В 2025-м налог заплатят те, кто размещал деньги на вкладах в прошлом году и получил доход, превышающий необлагаемую базу. Соответственно, процентные доходы, полученные в 2024 году, в пределах 210 тысяч рублей НДФЛ облагаться не будут, пояснила NEWS.ru доцент кафедры государственных и муниципальных финансов РЭУ им. Г. В. Плеханова Екатерина Голубцова. Кроме того, под налогообложение не подпадают доходы по вкладам со ставкой ниже 1%, добавила она.
Остальным придется заплатить 13% или 15% от суммы, превышающей лимит. Например, если процентный доход за 2024 год у вкладчика составил 260 тысяч рублей, НДФЛ в размере 13% будет взиматься только с 50 тысяч рублей. Таким образом, владелец депозита должен будет заплатить государству 6500 рублей.
Избежать налогообложения, распределив деньги по разным вкладам и накопительным счетам, не получится. При расчете налога учитываются процентные доходы, полученные от всех таких счетов и депозитов. То есть Федеральная налоговая служба (ФНС) отследит все ваши активы и начислит общий сбор. Поэтому важно, чтобы доходы от них в совокупности не превысили 210 тысяч рублей. По депозитам в иностранной валюте также нужно платить налоги. Доходы по ним будут пересчитываться в рубли по курсу Банка России, который действовал на дату выплаты процентов.
Глава направления анализа банковской деятельности аналитического центра Университета «Синергия» Антон Рогачевский также пояснил NEWS.ru, что 1 января изменился подход к начислению налогов по вкладам. «Основное изменение заключается в том, что планка налогооблагаемой базы по ставке 13% будет снижена с 5 млн до 2,4 млн рублей. Если сумма дохода превысит 2,4 млн рублей — ставка составит 15%. Но при этом в расчетах не будет участвовать заработная плата человека», — объяснил собеседник. По этой причине вкладчикам нужно обращать внимание не на совокупный годовой доход от всех источников, а разделять понятия на условно зарплатные доходы и прочие, добавил он.
Все россияне, у которых имеются соответствующие доходы от депозитов, должны все оплатить до 1 декабря года, следующего за получением процентного дохода. Сумма налога будет указана в платежке, которая придет от ФНС России.
При этом, утверждают эксперты, банки не удерживают налог, а выплачивают все начисленные проценты. «Налоговые уведомления с указанием суммы налога рассылаются ФНС России до 1 ноября года, следующего за годом получения дохода, через личный кабинет налогоплательщика и/или посредством отправки заказных писем», — отметила эксперт. Таким образом, до 1 декабря 2025 года россияне должны будут самостоятельно заплатить налог на вклады по итогам 2024-го. Если этого не сделать, можно получить пени — 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Их перестанут прибавлять в тот день, когда будет оплачен налог вместе с пенями. А ставка сейчас высокая — 21%, поэтому задерживать платеж невыгодно.
Руководитель продукта «Вклады» в «Сравни» Илья Васильков отметил в беседе с NEWS.ru, что, в первую очередь, можно не превышать «потолок» по доходам на вклады и остановиться на 210 тысячах рублей, так как эта сумма не облагается налогом. К тому же, замечает Васильков, этот порог может стать выше, если ЦБ поднимет ключевую ставку (220 тысяч рублей — при 22%, и т. д.). Таким образом, проценты с вкладов и счетов в общей сложности на более чем 1 млн рублей в год потребуют оплатить сбор. «В зависимости от суммы вклада и срока накопления, размер облагаемой налогом суммы следует рассчитать и тогда выбирать дополнительно какие-либо иные инструменты накопления. Например, часть денег можно выделить на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), где покупать менее рисковые активы со схожей годовой доходностью, а по итогам года оформлять налоговый вычет по инвестициям ИИС», — дает совет Васильков.
Подобный пример распределения накоплений диверсифицирует риски и оптимизирует налоги, но потребует дополнительных расчетов, проработки и последующего контроля в управлении личными накоплениями и инвестиционными активами, резюмирует Васильков. Основатель инвестиционной компании SharesPro Денис Астафьев говорит в беседе с NEWS.ru, что вкладчик также может распределить свои накопления между членами семьи, открывая вклады на них. И опять же, в качестве способов сэкономить называет ИИС, облигации федерального займа (ОФЗ) с освобождением от НДФЛ и накопительное страхование жизни (НСЖ) с налоговым вычетом на внесенные взносы. «Кроме того, если владеть акциями или долями в бизнесе более пяти лет, можно продать их без уплаты НДФЛ. Однако с 2025 года на эту льготу вводится ограничение — освобождается сумма до 50 млн рублей», — резюмирует Астафьев.
Читайте также:
Россиянам напомнили об уплате налога на вклады в 2025 году
Сюрприз от Набиуллиной: какая ключевая ставка будет в феврале, что с ценами
Народные облигации: что это, обяжут ли их покупать. Они выгоднее вкладов?
